1С:Предприятие 8.5 (8.5.1.1233) УСН (доходы-расходы).
Добрый день. С 01.01.2026 г. перешли с ОСНО на УСН. В 2025 г. были получены авансы от покупателей в сумме 4 млн по ставке 20% НДС, перешедшие на 2026 год (работы будут выполнены в 2026 году). Правильно ли я понимаю, что должна вычесть из этой суммы НДС 5% и внести их в книгу доходов и расходов за 1-й квартал 2026 г и заплатить с них налог 15%? И какие проводки будут если в 2026 г. части клиентов мы вернули разницу между ставками НДС 20% и 5%? Влияет ли этот возврат на доходы, вносимые в книгу расходов и доходов?