Здравствуйте!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1691). Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.173.31). ООО на УСН (Д-Р) с НДС 5%.
Почему при УСН с НДС 5% не формируется ежеквартально рег. операция «Отклонение при округлении до рублей» 99.09/68.02 или 68.02/99.09? Это ошибка программы или на УСН с НДС 5% этой операции не предусмотрено, и тогда не надо обращать внимание на ошибку в контр. соотношениях КС 3 (Возможно ошибочная сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет. Возможно ложное срабатывание в результате влияния погрешности округления)? Сумма не сходится почти на 4 рубля, т. к. в сч. 68.02 отражена сумма по всем документам, а в декларации как будто налог рассчитан с общей базы, а не суммирован по каждому документу. В декларации по НДС (Графа 5 Строка 022 Раздел 3) сумма налога в рублях 1 357 439, а в ОСВ по сч. 90.03 1 357 442,91. Сумма НДС к уплате по декларации 1 380 740, а по сч. 68.02 1 380 744,14. Как быть? ИФНС наверняка закидает требованиями.
(Нашла ваши статьи, но там 2024 год: https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/oshibka-pri-okruglenii-nds-bolshe-1rublya.html; https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/oshibka-pri-okruglenii-nds-bolshe-1rublya.html)
Добавлю к своему вопросу. Знакомый бухгалтер на релизе 3.0.173.23 и у них все в порядке, так как сработало округление именно по сумме менее рубля (у нас 3.0.173.31). Там заложена формула (округлять до рубля). А у нас общая разница 4,14, это больше рубля. Программист изменил код в программе (его слова «снял заглушку, поправил код») и рег. операция сработала 99.09/68.02 -4,14. Сальдо по сч.68.02=налог к оплате по декларации. Теперь ндс правильный и в енп сумма к уплате по 1/3 по срокам 28.04, 28.05, 28.06 встала правильно.
Если заново закрытие месяцев провести, то сумма 99.09/68.02 сбивается (вместо -4,14 встало -4,24). Решение: в закрытии месяца встать на «Закрытие счетов 90,91» и нажать «Выполнить операцию». Сумма снова встает верная -4,14. Все это конечно «пойди туда-не знаю куда». Почему все-же автоматически не срабатывает в 1С ? Это ошибка 1С ? И везет только тем, у кого округления меньше рубля? Как учтется в КУДиР УСН(Д-Р) эта сумма -4,14 руб. 99.09/68.02 ?
Здравствуйте!
Продемонстрирую здесь
Декларация по НДС на УСН за 1 квартал 2025 в 1С. Как заполнить первый отчет с первого раза
Как минимум на 5 организациях УСН с НДС в разных комбинациях.
И везде округление до руб есть.
У вас частный случай. Что-то конкретно с базой.
Если в код вмешивается программист, мы уже прокомментировать такую ситуацию не сможем.
Потому что мы такую ситуацию не воссоздадим.
В общем и целом такое вмешательство под вопросом.
Общие рекомендации. Убрать эту правку.
Обновить 1С до актуального релиза.
Почистить кеш не помешает.
Отменить Закрытие месяца по январь. Провести любой документ.
Перепровести январь, закрыть январь. Перепровести февраль, закрыть февраль. Перепровести март, закрыть март.
Перезаполнить Формирование записей книги покупок и Формирование записей книги продаж.
В декларации по НДС за 1 кв 2025 — нажать Заполнить.
Проверила дополнительно в своей программе релиз 3.0.173.31, так же отразила корректировку реализации. Проводка по округлению создается, нарушений КС в декларации нет. Когда выполните рекомендации Марии, сообщите о результате, пожалуйста.
Марина, давайте еще проверим, что у вас в каком-то из документов реализации не нарушена формула, т.е. база * на ставку НДС = сумма.
Начисление НДС по реализации за 1 кв. надо сохранить в эксель и проверить по формуле.
Еще проверьте нет ли в рег. операциях ручных корректировок.
Ручные корректировки в рег. операции — это значок «карандашик».
Марина, я понимаю, что документов много, но мы же в эксель по формуле предлагаем проверить. Чтобы точно понимать, почему разница, и убедиться, что точно все правильно у вас.
Приказом ФНС от 25.05.2021 N ЕД-7-15/519@ не установлены конкретные допустимые величины погрешностей округления. В программе 1С установлена минимальная погрешность — 1 руб.
Поэтому данное сообщение выводится с целью обратить внимание пользователей программы на возможность ошибки, которая является критичной (п. 5.3 ст. 174 НК РФ).
При возникновении ошибки проанализируйте данные по декларации: установите величину расхождений и их причину. Если причиной является округление, а не ошибки, декларацию можно отправить без исправлений, несмотря на предупреждение.
В статье про это пишем раздел Проверка отчета
Декларация по НДС за 1 квартал 2025 в 1С (25.04.25)
Так все хорошо, проверили все в эксель по формуле, исключили таким образом арифметическую ошибку.
В декларации по НДС в раздел 3 уберите расхождение с разделом 9.
Так действительно бывает, что р. 9 не сходится из-за округления больше, чем на 1р с р. 3.
Еще — Настройка — Общие — Отключить автоматический расчет — вычисляемых ячеек. Сохранить.
Стр. 010 в р. 3 станет доступной к редактированию. Можно внести нужные правки.
В поле Комментарий внизу надо написать, что исправили на что и в какой строке. Причина — округления.
Потом убрать флаг, который поставили в настройках.
Скрины прилагаю.
Округление до целых чисел сделайте документом Операции — Операции, введенные в ручную, проводкой Д 99.09 К 68.02
Марина, хорошо! Думаю, что у ИФНС не будет вопросов.
Если будет, что-то из налоговой по этой ситуации, обязательно пишите!