В начале 2026 года отпуск был начислен и выплачен без выделения долей районного коэффициента (РК) и северных надбавок (СН). Такие отпуска нужно исправить – пересчитать отпускные и выделить доли РК и СН.
Разберем, как это правильно сделать в ЗУП 3.1 и на что обратить внимание.
Содержание
Проблема перерасчета «в ноль» исправлена патчем EF_60029579. Если патч не загрузился автоматически, его можно подключить вручную – Исправления (патчи) в ЗУП 3.1.
Если установили патч и перепровели документ-исправление, ошибка уйдет. Тогда выполнять рекомендации, предложенные в статье, не потребуется.
Как программа обрабатывает перерасчет отпуска без выделения долей РК и СН
Результат перерасчета в учете НДФЛ зависит от знака суммы перерасчета. Разберем каждый вариант.
- Перерасчет = 0 — в учет доходов по НДФЛ ничего не запишется
- Перерасчет < 0 — сумма сторно отразится по первоначальной дате получения дохода, то есть в 2025 году. В 2026 год никакой доход не попадет
- Перерасчет > 0 — из суммы доначисления будут выделены доли РК и СН пропорционально их вкладу в общую сумму. В учет доходов по НДФЛ попадут соответствующие суммы как по основному, так и по долевым начислениям
Перерасчеты с ненулевой суммой ЗУП 3.1 отрабатывает корректно – достаточно ввести документ-исправление и затем скорректировать удержанный НДФЛ (перебросить его между налоговыми базами). А вот ситуация, когда перерасчет равен нулю, имеет свои особенности — разберем ее подробнее.
В чем проблема, когда сумма перерасчета равна нулю
В ЗУП 3.1 некорректно отрабатывает перерасчет, если отпуск выплачен без выделения долей, а при пересчете сумма отпускных не меняется. Нужно просто перераспределить доход между налоговыми базами — без доплаты сотруднику.
Казалось бы, достаточно создать документ-исправление и выбрать начисление с долями. Но здесь кроется ловушка: когда сумма перерасчета равна нулю, ЗУП 3.1 не переносит доход на налоговую базу РК и СН. В регистре Учет доходов для исчисления НДФЛ не будет никаких движений — строки просто пустые.
Визуально в документах все выглядит хорошо: доли РК и СН появились в начислениях.
Получите понятные самоучители 2026 по 1С бесплатно:
Но в налоговом учете переброска не выполнена. Это видно в регистре Учет доходов для исчисления НДФЛ: вкладка пуста, данных нет.
Поэтому одного документа-исправления недостаточно. Нужно дополнительно вручную перенести доход между налоговыми базами.
Как обойти проблему
Исправление выполняем в два этапа.
- Корректируем доход и исчисленный НДФЛ — выбираем один из способа исправления:
- Способ 1 — исправление в прошлом периоде. Это самый простой вариант, но подходит только, если можно создавать документы прошлым периодом. Создаем документ-исправление тем же месяцем и с той же датой выплаты, что в первичном документе
- Способ 2 — исправление в текущем периоде. При этом варианте больше шагов, но он подходит даже, если прошлый период закрыт для редактирования. Создаем документ-исправление текущим месяцем, затем вручную делаем переброску через Операцию учета НДФЛ и пересчитываем налог документом Перерасчет НДФЛ
- Корректируем удержанный НДФЛ — пересортица по КБК возникает при любом способе исправления доходов, исправляем ее в очередной ведомости на выплату
Разберем подробнее.
Этап 1. Корректируем доход и исчисленный НДФЛ
Способ 1. Исправление в прошлом периоде
Шаг 1. Создаем документ-исправление
Открываем первичный документ Отпуск и создаем документ-исправление по Ссылке Исправить. Важно указать такой же месяц и такую же планируемую дату выплаты, как в первичном документе. Именно от этих параметров зависит, в каком периоде программа зафиксирует доход.
Так как сумма к выплате не меняется, перерасчет равен нулю. На взаиморасчеты с сотрудником это не влияет, сумма НДФЛ тоже остается прежней.
Шаг 2. Проверяем результат
Проводим документ и открываем отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику (Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам). В нем должна быть видна переброска дохода: сумма по основной налоговой базе уменьшилась, по районным и северным надбавкам — добавилась. Все движения привязаны к фактической дате выплаты отпуска – в январе 2026.
Способ 2. Исправление в текущем периоде
Шаг 1. Создаем документ-исправление в текущем месяце
Открываем первичный документ Отпуск и создаем документ-исправление по ссылке Исправить. Месяц документа-исправления — текущий. В документе выбираем начисление с долями РК и СН. Обязательно снимаем флажок Доначислять зарплату при необходимости — иначе программа подтянет зарплату и сумма перерасчета окажется ненулевой.
После проведения перерасчет будет равен нулю, регистр доходов по НДФЛ — по-прежнему пуст. Поэтому переброску выполним на следующем шаге вручную.
Шаг 2. Делаем переброску дохода через Операцию учета НДФЛ
Переходим в раздел Налоги и взносы – Операции учета НДФЛ и создаем новый документ. Открываем вкладку Только доходы и заполняем:
- Дата операции — текущая дата
- Дата получения дохода — дата, когда фактически был выплачен отпуск
- Суммы долей РК и СН берем из документа-исправления Отпуск — рассчитывать вручную их не нужно
- По районным и северным надбавкам ставим плюс, по основной налоговой базе — минус
- Также обязательно указываем подразделение и документ-основание
Шаг 3. Пересчитываем НДФЛ документом Перерасчет НДФЛ
Создаем документ Перерасчет НДФЛ (Налоги и взносы – Перерасчеты НДФЛ). Месяц перерасчета — текущий. Нажимаем Заполнить. Программа автоматически подставит корректировки: по основной налоговой базе — минус, по районным надбавкам — плюс.
Шаг 4. Проверяем результат
Открываем отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику (Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам). Переброска должна быть привязана к дате получения дохода — то есть к дате выплаты отпуска.
Этап 2. Корректируем удержанный НДФЛ
После корректировки дохода и исчисленного налога в отчете Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога будет видна пересортица в удержанном НДФЛ по КБК.
Выглядит она так:
- по основной налоговой базе — минус
- по районным и северным надбавкам — плюс
Суммарно НДФЛ не изменится, но разбивка по налоговым базам нарушена – это приведет в пересортице по КБК в отчетности. Пересортица образуется при любом способе корректировки дохода и исчисленного НДФЛ:
- И при исправлении прошлым периодом
- И при исправлении текущим периодом
Исправить пересортицу можно в ближайшей ведомости на выплату: открываем строку сотрудника, переходим к сумме НДФЛ к перечислению и вручную корректируем разбивку по налоговым базам. Подробно — в статье Пересортица в удержанном НДФЛ по КБК — что делать в ЗУП 3.1.
См. также:
Макс
RuTube
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
